Налоговая оптимизация для компаний в России

Налоговая оптимизация – это деятельность, направленная на снижение налогов. Она позволяет избежать больших убытков и обеспечивает стабильное положение компании на рынке.

Легальные и нелегальные способы налоговой оптимизации в РФ

Все методы оптимизации налогообложения делятся на законные и незаконные. К первым относятся использование всех полагающихся льгот, выбор оптимальной налоговой системы, составление учетной политики компании и профессиональный подбор сотрудников. 

Незаконные способы уменьшения налогов включают в себя сотрудничество с фирмами-однодневками, дробление бизнеса, открытие ИП или самозанятости для персонала или сокрытие доходов (в т. ч. с использованием счетов наемных работников или наличной оплаты).

Составление учетной политики фирмы

Корректное написание учетной политики — это самый простой способ оптимизации налогообложения. Процедура предусматривает:

  • применение налоговых спецрежимов;
  • четкое распределение расходов (но без составления расширенного списка косвенных расходов);
  • получение права на отсрочку налоговых платежей;
  • применение повышенных коэффициентов при оценке амортизации;
  • применение премий по результатам работы.

Эти способы помогают уменьшить налогооблагаемую базу вне зависимости от уровня доходов организации.

Комиссионные продажи с УСН

Комиссионная торговля — это совершение сделок через посредника, применяющего УСН. Использование спецрежима помогает снизить налоговую нагрузку самой фирмы за счет ее переноса на подконтрольные предприятия.

Аутсорсинг для налоговой оптимизации

Компания вправе привлекать сторонних специалистов (самозанятых и ИП). Для уменьшения налоговой нагрузки фирма должна доказать целесообразность найма (к примеру, из-за отсутствия штатных сотрудников с необходимой квалификацией) и предоставить акты приемки работ со справками об их стоимости.

Перенос вычетов по НДС на 3 года

После приема к учету товаров, услуг организация может принять к налоговому вычету входной НДС. Но она может отложить вычет на период до 3 лет или разделить его на несколько налоговых периодов. Для переноса нужно только отложить счет-фактуру и провести (зарегистрировать) документ в книге покупок квартала применения вычета.

Перевод персонала на самозанятость и ИП

Перевод работников на НПД позволит оптимизировать налогообложение, если их деятельность не будет являться формальной. Уволившиеся сотрудники должны оказывать услуги не только бывшему работодателю, но и другим заказчикам, а также нести общехозяйственные расходы. Помимо этого ФНС будет смотреть на служебные обязанности специалистов: если после применения самозанятости (ИП) они никак не изменялись, инспекция вправе отказать организации в снижении налоговой ставки.

Дробление компании на несколько бизнесов

Дробление предприятия на несколько мелких фирм позволяет структурировать бизнес. Оно поможет оптимизировать налоги, если будет доказана самостоятельность новых компаний, реальность проводимых сделок и экономическая обоснованность подобного разделения.

Юридическое сопровождение бизнеса — это доступная услуга от профессиональных юристов, которые помогут вам разобраться в нормах финансового, хозяйственного, налогового права, правильно оформить документацию, а так же урегулировать споры в суде.